El exjefe comunal Gómez Arévalo está acusado por hurto en calidad de autor, estafa mediante sistemas informáticos en calidad de instigador y asociación criminal, en calidad de autor. 

Los demás acusados son: 

Roberto Ever Paredes Ojeda, exdirector de Administración y Finanzas, por hurto en calidad de autor, estafa mediante sistemas informáticos en calidad de instigador, y asociación criminal en calidad de autor.

Rodrigo Javier Portillo Chirife, exjefe del Departamento de Tesorería, por hurto en calidad de autor, alteración de datos relevante para la prueba en calidad de autor, estafa mediante sistemas informáticos en calidad de autor y asociación criminal, también en calidad de autor.

Edgar Iván Villalba Torreblanca, exdirector de Gestión Tecnológica, por hurto en calidad de autor, alteración de datos relevante para la prueba en calidad de autor, estafa mediante sistemas informáticos en calidad de autor y asociación criminal.

Ricardo Ronald Ricciardi, exfuncionario del departamento de Gestión Tecnológica, por hurto, alteración de datos relevante para la prueba, estafa mediante sistemas informáticos y asociación criminal, todos en calidad de autor.

La acusación señala que se montó una estructura liderada por el intendente municipal Armando Ramón Gómez Arévalo, secundada por el director de Administración y Finanzas Roberto Ever Paredes Ojeda y conformada conjuntamente con Rodrigo Javier Portillo Chirife, como Jefe del Departamento de Tesorería y Edgar Iván Villalba Torreblanca, como Director interino de la Dirección de Gestión Tecnológica, quienes idearon un plan para hacerse de parte de las recaudaciones que ingresaban a la municipalidad en concepto de impuestos, diseñando un sistema de anulación de facturas, retención de los depósitos en tesorería y remisión tardía a los bancos, a fin de que dichas apropiaciones no sean detectadas en las rendiciones de cuenta y controles posteriores.

El plan consistía en la siguiente forma, Rodrigo Javier Portillo Chirife, como tesorero, pasaba las recaudaciones diarias al director de Administración y Finanzas Roberto Ever Paredes Ojeda quien, conforme al plan diseñado con el intendente Armando Ramón Gómez Arévalo, le señalaba a Rodrigo Javier Portillo Chirife los montos que tenían que ser sustraídos por día, para que este a su vez, le pase dichos montos a Edgar Iván Villalba Torreblanca, a fin de que proceda a anular facturas en el sistema informático.

Dichas anulaciones se realizaban de la siguiente manera, al realizar el pago correspondiente, al contribuyente se le entregaba el comprobante de ingreso original por el pago de su impuesto y/o servicios en las cajas habilitadas, posteriormente, fuera del horario laboral, se anulaba el comprobante en el sistema informático por usuarios que poseían el permiso para realizar dicha operación, por lo que el importe de estos no ingresaba a las arcas municipales. 

Si bien existen casos justificados donde pueden ser anulados los comprobantes, estos deben ser realizados al momento mismo, en presencia del contribuyente, con una causa debidamente justificada y por los funcionarios habilitados para el efecto. En estos casos, la anulaciones eran irregulares, ya que no cumplían con lo establecido en las reglamentaciones referente a los procesos de anulación de comprobantes de ingresos eran realizadas por usuarios que no deberían tener dichos privilegios, en otras ocasiones usuarios inexistentes y en horarios no habilitados, fuera del horario laboral y varios días posteriores a su emisión.

Como está operativa tomaba su tiempo, puesto que no todos los pagos se realizaban en efectivo, ya que algunos contribuyentes pagaban con cheques o con tarjeta, se requería de varios días para ordenar esta falsa contabilidad, se realizaban retrasos desmedidos en los depósitos de las recaudaciones del municipio, es decir por sobre el tiempo estipulado en la Ley y las Reglamentaciones , para que así, el departamento de tesorería a cargo del señor Rodrigo Javier Portillo Chirife, acumulara varios días de depósitos, conciliara lo existente en las arcas menos los montos anulados a fin de que coincidan los montos rendidos y depositados, y posteriormente realizaba los depósitos en las cuentas bancarias de la Municipalidad, muchas veces, depositando en distintos días, montos que se correspondían a una sola jornada, sin respetar lo que exige la ley y lo establecido en el Manual de Organización y Funciones de la Municipalidad.

Las facturas con anulaciones irregulares datan del 24 de enero de 2019 y van hasta 25 de octubre de 2019, realizándose en total unas 5.538 anulaciones por un valor de Gs. 6.866.903.957. 

REPARTIJA PARALELA

Desde el mes de marzo de 2019, al mismo tiempo en que se venía desarrollando el esquema criminal antes señalado, Rodrigo Javier Portillo Chirife y Edgar Iván Villalba Torreblanca estaban en desacuerdo con el monto establecido en la repartija del dinero sustraído, ya que la mayor parte del mismo se lo quedaban Armando Ramón Gómez Arévalo y Roberto Ever Paredes Ojeda, por lo que tomaron la decisión de realizar el mismo plan de sustracción de dinero, en menor cantidad, pero para sus beneficios exclusivos.

Para llevar a cabo este plan Rodrigo Javier Portillo Chirife al pasar la recaudación del día a Roberto Ever Paredes Ojeda, le informaba un monto inferior, descontando el monto sustraído por él, informando Edgar Iván Villalba Torreblanca los valores que debían ser anulados, creando una doble contabilidad paralela. 

A esta nueva contabilidad Edgar Iván Villalba Torreblanca la llamo “Alterno”, quedando la inicial como “Oficial”.

Así, Rodrigo Javier Portillo Chirife y Edgar Iván Villalba Torreblanca, procedieron a anular en el sistema la cantidad de 794 anulaciones, que totalizaron la suma de Gs. 2.413.432.598.

Por otra parte, el funcionario del departamento de Gestión Tecnológica Ricardo Ronald Ricciardi, dependiente directo de Edgar Iván Villalba Torreblanca, realizaba anulaciones por pedido de este quien, conjuntamente con Rodrigo Javier Portillo Chirife, llegaron a realizar un total de 58 anulaciones, que totalizaron la suma de Gs. 36.728.507.

TOTAL DEL PERJUICIO

Haciendo un resumen, sumando las anulaciones realizadas por los usuarios ivillalba, check, jinfran, rchirife y rricciardi se realizaron un total de 6.390 anulaciones por un valor de G. 9.317.065.062.

SOBRESEIMIENTO 

Además se solicitó el sobreseimiento de Walter Omar Belotto Achucarro y Sonia Raquel Notario Candia, quienes tenían a su cargo la supervisión de los comprobantes como funcionarios de auditoría. 

Al respecto, la Fiscalía resaltó que se podría considerar como una negligencia por parte de los autores en no agotar todas las fuerzas en llevar a cabo su función de control, pero esta conducta caería bajo la esfera de un delito culposo, no previsto en el tipo legal de lesión de confianza.

Respecto a los demás elementos, concluyeron que existen elementos que permiten suponer la no participación de los imputados en los hechos punibles acusados, como también la inexistencia por atipicidad de los hechos atribuidos, de conformidad con lo establecido en el Art. 358 del C.P.P., motivo por el cual solicitaron el sobreseimiento definitivo.

El Observador