El magistrado aplicó las siguientes medidas a los procesados: 

• Residir en el domicilio denunciado en autos, no pudiendo cambiarlo sin autorización del Juzgado 
• Prohibición de cambiar de número de celular 
• Obligación de presentarse de forma mensual a los efectos de firmar el libro de comparecencia en secretaria del Juzgado y a todas las citaciones que el Juzgado realice; 
• Prohibición de comunicarse con los demás coimputados
• Prohibición de salir del país

Según la imputación, Juan Espínola González se desempeñó en el cargo de cajero, desde el 31 de julio de 2013 hasta el 24 de mayo de 2018 (luego siendo administrador) y siendo finalmente desafectado de sus funciones el 10 de septiembre de 2018. 

En su carácter de encargado general de caja, confeccionó y firmó planillas durante el 2017 a abril de 2018 de rendiciones de parte diario de boletas de caja expedidas y reporte diario de recaudación en caja, para lo cual, él mismo habría omitido consignar los montos reales percibidos por él, en presunta connivencia con el liquidador, de las sumas de dinero en concepto de tasas portuarias que eran abonadas por los importadores, quienes, en varios casos, habrían pagado mayores montos en concepto de tasas y aquél habría extendido facturas por dichos montos, más al momento de registrar las operaciones, se habría valido del uso de un talonario paralelo, con la misma numeración de facturas y timbrado, lo que le permitía así, sustraer la diferencia entre lo realmente abonado (monto mayor) y lo rendido (monto menor); y, en otros casos, incluso, la sustracción del monto total.

Fermín César Benegas Núñez se desempeñó como encargado general de caja desde el 25 de noviembre de 2016, y el 24 de mayo de 2018 designado encargado general de caja y liquidaciones. Trasladado de la terminal portuaria el 02 de agosto de 2018. Durante mayo y julio de 2018 percibió sumas de dinero en concepto de pago de tasas portuarias, presuntamente confeccionando facturas reales que eran entregadas al importador por el monto abonado y poder sustraer sumas de dinero, en el periodo mencionado, se habría valido del uso de un talonario paralelo, con la misma numeración de facturas y timbrado, lo que le permitía así, sustraer la diferencia entre lo realmente abonado (monto mayor) y lo rendido (monto menor); y, en otros casos, incluso, la sustracción del monto total.

Roberto Carlos Rios Melgarejo se desempeñó como encargado de liquidaciones por un mes, habiendo sido designado el 02 de agosto de 2018 y desafectado de la terminal portuaria el 10 de septiembre de 2018. Además de su función asignada por resolución de liquidador, teniendo en cuenta la desafección de los dos anteriores cajeros, él habría fungido como cajero, y al efecto, desde el 2 de agosto de 2018 al 10 de septiembre de 2018, habría confeccionado las liquidaciones que en la realidad debían ser abonadas en caja por los importadores; quienes, como se mencionó más arriba, la abonaban en caja a él por el monto correspondiente; sin embargo, el mismo habría extendido al importador una factura por el monto realmente abonado pero a los fines de sustraer sumas de dinero de manera total o parcial, habría emitido facturas paralelas, valiéndose de un talonario paralelo que era utilizado para rendir cuentas, y dichas facturas eran asentada en las planillas de reporte diario de recaudación en caja y planilla de parte diario de boletas de caja expedidos; firmando las planillas de reporte diario de recaudación de la sección caja para rendir cuentas al administrador Juan Espínola.

Entre 2017 y setiembre de 2018 habría existido una discrepancia entre lo facturado y rendido por la terminal portuaria de Pedro Juan Caballero a la administración central con lo que efectivamente habría sido abonado por las empresas importadoras de acuerdo a lo que las mismas reportaban y declaraban en el sistema Sofia por las importaciones realizadas (consignatarios).

Conforme al detalle de las facturas de ventas emitidas por la terminal portuaria de Pedro Juan Caballero, durante el periodo 2017, se tiene como percibido la suma total de G 958.732.774, correspondiente al cobro de 1.899 facturas originales rendidas por la terminal a la administración central.

En el periodo 2018, se tiene como monto percibido por la terminal la suma de G 796.171.435, correspondiente a 1.344 facturas originales que fueron rendidas por la terminal a la administración central de puertos.

Los montos que fueron rendidos por los administradores de la terminal mes a mes, conforme a los reportes confeccionados por los cajeros Juan Antonio Espínola González y Fermin Cesar Begas Núñez y el liquidador Roberto Carlos Rios Melgarejo, sería inferior a los montos que fueron realmente liquidados y efectivamente cobrados a los importadores, y ello habría podido determinarse tanto de lo que éstos declararon ante la sub secretaría de estado de tributación, así como las facturas originales proporcionadas por los mismos y también de un indicativo que el propio sistema Sofia arrojaba en base a lo que se debiera percibir por la importación teniendo en cuenta el valor imponible (sin considerar el tiempo de almacenaje).

El Observador